La próxima declaración de la renta, fechada para el próximo 2026, supondrá un respiro para trabajadores con ingresos bajos. La publicación en el BOE de la Ley 5/2025 ha confirmado una deducción automática de hasta 340 euros para quienes reciban una menos de 16.576 euros durante este 2025. Esta medida ha entrado en vigor con efecto retroactivo desde el pasado mes de julio.
Además, no se requerirá formulario alguno ni ninguna gestión adicional. Hacienda lo incorporará directamente al borrador fiscal. Los principales beneficiarios serán aquellos trabajadores que cobren el Salario Mínimo Interprofesional y aquellos por debajo de 16.576 euros anuales. En especial si otras rentas, como intereses o alquileres, no superan los 6.500 euros anuales.
A partir de 16.576 euros, y hasta 18.276, la rebaja se va reduciendo de manera progresiva, que desaparecerá por encima de dicha cifra. El ahorro no se establecerá de manera mensual en la nómina, sino que se liquidará directamente en la declaración del IRPF de la Renta del año que viene. Por lo tanto, se recomienda verificar de manera minuciosa los datos en el borrador de la declaración.
A quién beneficia la nueva deducción automática de la renta
La reforma, aprobada y publicada en el BOE, concretamente, dentro de la Disposición final tercera de la Ley 5/2025, tiene como objetivo aliviar la carga fiscal de quienes cobran el SMI o salarios más humildes. Y se distribuye de la siguiente manera:
- Por debajo de los 16.576 euros, a lo que podemos unir otras rentas que como intereses o alquileres por debajo de 6.500 euros, el beneficio alcanzará su máxima cantidad: 340 euros de deducción.
- Para trabajadores cuyos ingresos se sitúen entre 16.576 euros y 18.276, también existirá la reducción de carga impositiva, que irá decreciendo conforme se acerque al límite superior.
- Por encima de los 18.276 euros, la deducción desaparecerá.
Por lo tanto, el segmento poblacional más favorecido en este caso serán aquellos trabajadores que han soportado una presión fiscal relativa, y que han visto cómo el SMI o los sueldos bajos no son suficientes para cubrir el coste en este periodo inflacionista.
| Rango de Ingresos | Deducción Máxima Aplicable | Ejemplo de Perfil |
|---|---|---|
| Hasta 16.576 € | 340 € | Trabajador a jornada completa con el SMI |
| Entre 16.577 € y 18.276 € | Reducción progresiva (de 339 € a 1 €) | Trabajador con ingresos ligeramente superiores al SMI |
| Más de 18.276 € | 0 € | No aplicable |
Cómo se aplica la deducción
El principal beneficio de esta medida para los trabajadores es que esta deducción se aplicará de manera automática y retroactiva a todo 2025, aunque solo la podremos obtener mediante la declaración de la renta que presentaremos en el año 2026 -la siguiente, a fecha de escritura de este artículo-.
Por lo tanto, no debemos solicitarla ni entregar ningún documento complementario. Hacienda la incluirá de oficio en el próximo borrador. El cálculo lo realizará la propia Agencia Tributaria según los ingresos y otras rentas recogidas basándose en los datos fiscales. Por lo tanto, podremos obtener el ahorro directamente en la declaración de la Renta. De hecho, esto supondrá que la cuota final a ingresar disminuye, lo que en algunos casos puede quedar directamente en cero. Por eso hemos de tener claro que no afecta en nuestra nómina a nivel de IRPF.
Evitar errores y aprovechar al máximo el ahorro
Al recibir el próximo borrador de la renta, será esencial que revises los importes de los rendimientos del trabajo, el sumatorio de otras rentas y comprobar que la deducción esté aplicada correctamente.
Cualquier dato erróneo, como ingresos laborales por encima del mínimo, o errores en rentas complementarias, puede hacerte perder entre 50 y 340 euros de manera directa para tu bolsillo. Además, hemos de estar plenamente seguros de que el periodo fiscal se corresponda con el año natural de 2025, ya que se ha aprobado de manera retroactiva.