Si en cualquier momento te has planteado prestarle dinero a un amigo o familiar, puedes hacerlo de manera totalmente legal en España. Pero que lo puedas hacer no quiere decir que sea fácil. De hecho, muchas veces las leyes ponen más impedimentos que soluciones en este caso en particular. Y es que, en estos casos, cualquier impuesto que debamos pagar puede dificultar el préstamo.
Por lo que, si tomamos la decisión de prestar dinero a alguien de confianza, ya sea un amigo o una persona de nuestra familia, hemos de saber a qué impuestos estamos sujetos o podríamos terminar pagando más de lo previsto.
Es por eso que siempre que queramos pasar una cantidad de cualquier cuenta bancaria a otra, debemos saber a qué impuestos estamos sujetos a pagar. También deberíamos saber si tiene intereses o no, y hasta qué punto nos afecta a nuestras obligaciones con el IRPF. Así que vamos a ver a qué podemos estar sujetos de manera minuciosa.
Los impuestos por prestar dinero en España
Impuestos sobre Transmisiones Patrimoniales
El objetivo de este impuesto es fiscalizar las transmisiones patrimoniales de una persona a otra, como ocurre con un préstamo entre particulares. Aunque el préstamo está sujeto al propio ITP, también está exento de cualquier pago. Pero lo que sí es obligatorio es presentar el modelo 600 a la Agencia Tributaria en tu propia comunidad autónoma.
Además, no puedes retrasarte más de un mes desde la fecha de la transacción para presentar este modelo 600. En este caso, debemos detallar el importe, los plazos y los intereses si no quieres que Hacienda lo considere automáticamente como una donación.
Impuesto sobre la renta de las personas físicas
Todos los trabajadores conocen este IRPF, pero en esta ocasión, hablamos de otra vía bien distinta. El prestamista -el que presta dinero- debe declarar los intereses recibidos del préstamo como rendimientos del capital mobiliario en su declaración de la Renta. Por su parte, el que haya recibido el dinero -prestatario- está obligado a declarar los intereses mediante el modelo 123.
En cuanto a la cuantía de este impuesto, variará entre un 19 y un 26%, dependiendo del total de los intereses.
Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
Si no hemos rellenado correctamente el modelo 600, Hacienda interpretará por su propia cuenta que la operación de préstamo de dinero será una donación. Por consiguiente, deberemos pagar por este impuesto, y lo peor de todo: es mucho más gravoso que el ITP. De hecho, estos son los valores que hemos de tener en cuenta en este punto:
- Para el ITP, estarás exento de pagar impuestos para préstamos particulares, pero es obligatorio presenta el modelo 600.
- Para el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, deberás pagar entre un 7 y un 34%, que variará según la comunidad autónoma y el parentesco. Y recuerda: se aplicará si Hacienda considera que este préstamo es una donación encubierta.
Consejos imprescindibles para este trámite
Nunca jamás te olvides de formalizar el préstamo por escrito y presentar el modelo 600 para que Hacienda entienda que estás realizando una Transmisión Patrimonial, y no una Donación. En el caso de que existan intereses, decláralos porque deberán aparecer en el IRPF y se practicará la correspondiente retención.
Además, siempre conserva cualquier justificante de pago o la propia devolución del préstamo para que, si la AEAT te lo reclama, tengas una prueba firme de ello. Si cumples con todas estas obligaciones, puedes prestar dinero en España y evitar cualquier tipo de problema fiscal.